미국 세금 기초 완전 가이드 — 한인 이민자를 위한 연방세·주세 이해

미국 세금은 연방(Federal), 주(State), 지방(Local) 세 단계로 나뉩니다. 한국과 달리 자신이 직접 세금 신고(Tax Return)를 해야 한다는 점이 가장 큰 차이입니다.

⚠️ 세금 관련 중요 사항은 공인 회계사(CPA) 또는 세무사와 상담하시기 바랍니다. (전문가 상담 권장)

연방 소득세 (Federal Income Tax)

미국은 누진세율 적용. 2026년 세율은 IRS.gov에서 확인 필요 (매년 인플레이션 조정). 일반적으로 10%~37% 범위의 구간세율.

⚠️ 세율 및 공제 한도는 매년 변경 — 반드시 IRS.gov에서 최신 정보 확인

FICA (Social Security & Medicare)

• 소셜 시큐리티: 급여의 6.2% (고용주도 6.2% 추가 납부)
• 메디케어: 급여의 1.45% (고용주 1.45% 추가)
• 고소득자는 추가 메디케어 세금 적용

워싱턴주 소득세

워싱턴주에는 개인 소득세가 없습니다 — 미국 내 무소득세 주 중 하나. 단, 자본이득세(Capital Gains Tax)는 일부 적용 (투자 소득).

• W-2: 고용주가 발급하는 연간 급여 및 원천징수 내역서
• 1099: 프리랜서 수입, 이자, 배당 등 기타 소득 보고서
• Standard Deduction: 표준 공제 (2026년 최신 금액은 IRS.gov 확인)
• Itemized Deduction: 항목별 공제 — 주택 이자, 기부금 등
• Tax Refund: 원천징수 금액이 실제 납부 세금보다 많을 때 환급

• TurboTax / H&R Block: 가장 널리 쓰이는 세금 신고 소프트웨어
• IRS Free File: 소득이 일정 기준 이하인 경우 무료 신고 가능 — IRS.gov/freefile에서 최신 기준 확인
• 세무사(CPA): 복잡한 세금 상황 (자영업, 해외 자산 등)

• 해외 자산 신고 (FBAR): 해외 금융 계좌 잔액 합계가 연중 어느 때든 $10,000 초과 시 FinCEN Form 114 신고 의무
• FATCA: 해외 금융 자산 보고 의무 — Form 8938 (한도 초과 시)
• 한미 조세 협약: 이중과세 방지 협약 적용 — 전문가 상담 필요

전문가 상담 강력 권장

• 개인 소득세 신고: 매년 4월 15일 (연장 신청 시 10월 15일)
• FBAR: 4월 15일 (연장 시 10월 15일)
• W-2 수령: 1월 31일까지